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政策(ce)法規(gui)
  • 索??引??號︰
    000014453-2013-00207
  • 分(fen)???????類︰
    經常項目管理??通知??各類社會(hui)公(gong)眾
  • 來???????源︰
    國(guo)家外匯管理局
  • 發布(bu)日期︰
    2020-05-31
  • 名???????稱︰
    國(guo)家外匯管理局zhi)賾諭晟埔xing)貿易融資業務(wu)外匯管理有關問題的通知
  • 文???????號︰
    匯發[2013]44號
國(guo)家外匯管理局zhi)賾諭晟埔xing)貿易融資業務(wu)外匯管理有關問題的通知

國(guo)家外匯管理局各省、自治區、直轄市分(fen)局、外匯管理部,深圳、大連(lian)、青島、廈門(men)、寧波(bo)市分(fen)局,各中(zhong)資shi)食闃付ㄒxing)︰

為加大金(jin)融支持實體(ti)經濟力度,支持守法合規(gui)企業正常經營,防範外匯收支風險,現就完善銀行(xing)貿易融資業務(wu)外匯管理有關問題通知如下(xia)︰

一(yi)、企業de)騁資罩?ying)當真實、合法

企業的貿易(含轉(zhuan)口貿易,下(xia)同(tong))收付款應(ying)當具(ju)有真實、合法的進出口或生產經營交易基礎,不得(de)虛構貿易背景利用銀行(xing)信(xin)用辦理跨境收支業務(wu)。

二(er)、銀行(xing)應(ying)完善貿易融資真實性、合規(gui)性審查

銀行(xing)應(ying)當遵循“了解你(ni)的客戶”原則,切(qie)實履行(xing)貿易融資真實性、合規(gui)性審查職責(ze),積極支持實體(ti)經濟真實de)騁茲謐市棖螅 樂zhi)企業虛構貿易背景套取銀行(xing)融資。

(一(yi))對于企業向銀行(xing)申(shen)請以(yi)信(xin)用證、托收等方式辦理跨境交易項下(xia)貿易融資業務(wu)的mo) xing)應(ying)當根據企業生產經營、財務(wu)狀況、產品(pin)和市場等情況,確認相關貿易背景的真實性、合規(gui)性,核實de)騁茲謐式jin)額、期限與相應(ying)貿易背景是否匹配。

(二(er))對于遠期(90天以(yi)上,包括即期業務(wu)展期或敘作其(qi)他(ta)貿易融資累計期限超(chao)過90天,不含90天,下(xia)同(tong))貿易融資業務(wu),無論銀行(xing)是否收取足額或高比例保(bao)證金(jin),只(zhi)要存在以(yi)下(xia)情況之一(yi)的mo) xing)應(ying)當基于對客戶的了解,加大審查力度;銀行(xing)如對業務(wu)真實性、合規(gui)性存有疑(yi)問,應(ying)當要求企業提供交易相關合同(tong)與正本貨(huo)權憑證,以(yi)有xing)?綾鸚楣姑騁妝塵暗娜謐市xing)為。

1.融資業務(wu)具(ju)有頻率高、規(gui)模(mo)大、交易對手相對集中(zhong)或為關聯企業、貿易收支中(zhong)外匯與人民幣幣種錯配較(jiao)為突出等特點(dian);

2.融資對應(ying)商品(pin)具(ju)有(但(dan)不限于)自身(shen)價值(zhi)高或生產的附加值(zhi)高、體(ti)積小易于運輸或者包裝an)媧 子詒曜薊 忍氐dian);

3.通過轉(zhuan)口貿易、轉(zhuan)賣(mai)(指經由海(hai)關特殊(shu)監(jian)管區域的貨(huo)物進口並轉(zhuan)售出口)等形式開展對外貿易活動。

(三)銀行(xing)應(ying)當加強貿易融資真實性、合規(gui)性盡職調(diao)查,制訂相關風險防範內控(kong)制度,提高識別可疑(yi)交易的主動性和敏感xing)裕患憂慷員疽xing)業務(wu)部門(men)和分(fen)支機構、網點(dian)的監(jian)督指導(dao),嚴禁出現銀行(xing)基層為完成考核指標而放松審查要求、甚至lie) 突?gui)避外匯管理規(gui)定的現象。

(四(si)mo)┬xing)辦理日常業務(wu)中(zhong)發現企業涉及本條第(二(er))項且交易可疑(yi)的mo) ying)當及時向國(guo)家外匯管理局分(fen)支局(以(yi)下(xia)簡稱外匯局)報告,並積極配合外匯局采取措施(shi)防止(zhi)異常跨境資金(jin)流入(ru)。

三、完善企業de)騁淄食閌罩?fen)類管理

A類企業存在資金(jin)流與貨(huo)物流嚴重(zhong)不匹配或者轉(zhuan)口貿易收支規(gui)模(mo)較(jiao)大且yi)齔?jiao)快、遠期貿易融資規(gui)模(mo)較(jiao)大且比例偏高、具(ju)有跨境融資套利交易典型特征等情況的mo) 食憔紙 蚱qi)發送(song)《風險提示(shi)函》fa)  篤qi)在10個工作日內說de)髑榭觥span lang="EN-US">

企業未及時說de)髑榭齷蛭薹ㄗ齔齪俠斫饈shi)的mo) 食憔忠讕蕁痘huo)物貿易外匯管理指引實施(shi)細則》fa) 惴span lang="EN-US">[2012]38號文件印發)第五十五條等規(gui)定,將其(qi)列(lie)為B類;情節嚴重(zhong)的mo) lie)為C類,實施(shi)嚴格監(jian)管。

企業按(an)上款規(gui)定列(lie)為B類後符合相關指標連(lian)續3個月正常等條件的mo) 食憔紙 qi)恢復為A類;不符合恢復A類條件的mo) 映?fen)類監(jian)管期3個月;6個月監(jian)管期滿依然不符合恢復A類條件的mo) shi)情節嚴重(zhong)程度,繼續延長分(fen)類監(jian)管期1年(nian),或將B類轉(zhuan)為C類,監(jian)管期1年(nian)。

四(si)、加強對銀行(xing)貿易融資真實性、合規(gui)性的監(jian)測核查

外匯局應(ying)當加大對銀行(xing)貿易融資真實性、合規(gui)性的監(jian)測力度。對于遠期貿易融資業務(wu)佔比較(jiao)高,並為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業提供貿易融資服(fu)務(wu)的銀行(xing),外匯局可抽(chou)查一(yi)定比例的銀行(xing)業務(wu)資料,評估銀行(xing)對交易真實性、合規(gui)性的盡職審查情況,必(bi)要時實施(shi)現場核查或檢(jian)查。

銀行(xing)阻撓或拒不接受外匯局現場核查或檢(jian)查,或在業務(wu)抽(chou)查和現場核查、檢(jian)查過程中(zhong)發現銀行(xing)為企業辦理貿易融資業務(wu)時未充分(fen)履行(xing)審查職責(ze)的mo) 食憔摯上蛞xing)進行(xing)風險提示(shi),或按(an)照《外匯管理條例》等法規(gui)予以(yi)處罰(fa)。

五、加大處罰(fa)力度

銀行(xing)、企業違(wei)反本通知規(gui)定的mo) 食憔職an)照《外匯管理條例》等法規(gui)予以(yi)處罰(fa)。通過偽造、變造憑證和商業單據或重(zhong)復使用憑證和商業單據從事(shi)虛假(jia)貿易,將外匯匯入(ru)境內的mo) yi)非法流入(ru)定性處罰(fa);將外匯收入(ru)結(jie)匯的mo) yi)非法結(jie)匯定性處罰(fa);騙(pian)購外匯的mo) yi)非法套匯定性處罰(fa);將境內外匯匯往境外的mo) yi)逃(tao)匯定性處罰(fa);構成犯(fan)罪的mo) 婪ㄗ肪啃xing)事(shi)責(ze)任。  

本通知自下(xia)發之日起實施(shi)。國(guo)家外匯管理局各分(fen)局、外匯管理部收到本通知後,應(ying)盡快轉(zhuan)發轄內中(zhong)xing)鬧?幀 ?幀 cheng)市商業銀行(xing)、農村(cun)商業銀行(xing)、外商獨資銀行(xing)、中(zhong)外合資銀行(xing)、外國(guo)銀行(xing)分(fen)行(xing)以(yi)及農村(cun)合作金(jin)融機構。各中(zhong)資shi)食闃付ㄒxing)收到本通知後,應(ying)盡快轉(zhuan)發所(suo)轄分(fen)支機構。執行(xing)中(zhong)如遇問題,請及時向國(guo)家外匯管理局反饋。

聯系電話︰010-68402450

特此song)ㄖ span lang="EN-US">

 

 

 

國(guo)家外匯管理局

2013年(nian)126

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